Как сэкономить на налогах?
Эксперт Brainity, экономист Марина Котова делится своими знаниями о легальных способах снижения налогового бремени
Вариантов сэкономить деньги существует огромное количество, и каждый из нас использует свой, удобный для него метод. Однако существует такой способ сэкономить, который предоставляет нам государство, и называется он налоговым вычетом.
Согласно статистике, многие не используют предоставляемые им льготы, которые полагаются по закону, и это определенно можно назвать серьезной ошибкой.
Существует несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Каждый из них позволяет сэкономить определенное количество денежных средств, и в некоторых ситуациях сэкономленная сумма оказывается весьма внушительной. Так что же нужно сделать и каких ошибок можно избежать, чтобы законным способом сократить сумму подоходного налога, уплачиваемого государству?
Что касается стандартных вычетов, то здесь все предельно просто. Для того чтобы его получить, необходимо написать заявление в бухгалтерию по месту работы. Кстати, некоторые бухгалтеры рассчитывают заработную плату без учета налоговых вычетов, поскольку считают это лишней тратой времени. Но вы должны знать о том, что благодаря вычетам можно сэкономить: 13% от 400 рублей — это 52 рубля в месяц на себя и 13% с 1000 рублей — 130 рублей на каждого ребенка. Напомню, что с 2011 года размер стандартных налоговых вычетов планируется повысить, и экономия уже составит гораздо больше: 13% от 4000 рублей — 520 рублей на себя и 13% от 2000 рублей — 260 рублей на каждого ребенка. Поэтому настоятельно рекомендуется отстаивать свои права в бухгалтерии, тем более что на ее финансовые расходы это никоим образом не повлияет.
Социальные налоговые вычеты подразделяются следующим образом: на благотворительность, на образование, на лечение, на пенсионное страхование. За социальными налоговыми вычетами можно обращаться каждый год. Для того чтобы получить налоговый вычет по этим направлениям, необходимо знать определенные положения. Рассмотрим каждый случай в отдельности.
Налоговый вычет на благотворительность можно получить в размере 25% от заработка, причем расходы на благотворительность учитываются в организациях науки, культуры, образования, здравоохранения, социального обеспечения, которые полностью или частично финансируются из средств соответствующих бюджетов. Сюда же относятся физкультурно-спортивные организации, образовательные и дошкольные учреждения, пожертвования религиозным организациям на осуществление деятельности, прописанной в уставе. Расходы учитываются только в денежной форме. Для получения вычета необходимо предоставить налоговую декларацию и подтверждающие документы (платежные документы, договоры на пожертвование и т.п.).
Социальный вычет на обучение может быть предоставлен либо на вас лично, либо на вашего ребенка, причем обучение может быть как в российском, так и в иностранном образовательном учреждении. Главное условие — наличие лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. Предельный размер вычета на собственное обучение составляет 120 000 рублей, размер социального вычета на обучение детей, братьев (сестер) налогоплательщика может быть не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Сумма является общей на обоих родителей, опекунов, братьев (сестер). Экономия может составить до 15 600 рублей. Для получения вычета нужно заполнить налоговую декларацию, приложив документы, подтверждающие расходы на обучение (например, платежные документы, договор на обучение, документы, подтверждающие данные о рождении детей, распоряжение о назначении опеки и т.д.). Кстати, если вы хотите использовать вычет на обучение ребенка, то договор с вузом на оплату необходимо оформить на себя.
Вычет на лечение — это вычет по расходам, произведенным на лечение, предоставленное медицинским учреждением РФ, за лечение супруга (супруги), родителей, детей, за медикаменты, за расходы, уплаченные страховыми организациями по договорам добровольного личного страхования. Вычет предоставляется в пределах 120 000 рублей (экономия — до 15 600 рублей), за исключением отдельных случаев. Для получения вычета необходимо заполнить декларацию, приложить платежные документы, договор со страховой компанией, полис, копию лицензии медицинского учреждения. Для возмещения средств, потраченных на медикаменты, необходимо предоставить рецепт.
Получить налоговый вычет на пенсионное страхование можно по взносам, заключенным не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей. Вычет предоставляется в размере 120 000 рублей налоговым органом или работодателем, по желанию налогоплательщика. Для налогового органа составляется декларация, и прилагаются документы, подтверждающие расходы: платежные документы, договоры негосударственного пенсионного обеспечения.
Основные ошибки, которые допускаются налогоплательщиками — несоблюдение сроков подачи декларации, лечение и обучение в организациях, не имеющих соответствующих лицензий, отсутствие платежных документов или документы, оформленные не на свое имя (на супруга, ребенка и т.д.). Поэтому всегда будьте предельно внимательны, оформляя документы.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику при продаже или покупке имущества (например, квартиры, дачи, машины и т.д.). Имущественный налоговый вычет на покупку предоставляется один раз в жизни.
При продаже имущества имущественный вычет предоставляется в том случае, если имущество находилось в собственности менее трех лет (если имущество находилось в собственности более трех лет, полученный доход не подлежит налогообложению). Для жилой недвижимости и земельных участков вычет составляет не более 1 000 000 рублей (сумма экономии — до 130 000 рублей), для иного имущества — не более 250 000 рублей (сумма экономии — до 32 500 рублей). Для получения вычета нужно заполнить декларацию, предоставив документы, подтверждающие совершение сделки по продаже.
Максимальная сумма налогового вычета со стоимости приобретенной недвижимости составляет 2 000 000 рублей (сэкономленная сумма может достигать 260 000 рублей). Здесь также учитывается процент по погашению ипотечного кредита — 13% со всей суммы. Для получения вычета необходимы документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья, документы, подтверждающие право собственности на жилье в строящемся доме, акт о передаче жилья, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке, выписки чеки и т.д. Для возврата денег от процентов на кредиты нужно предоставить в налоговый орган копию кредитного договора, копию графика погашения, платежные документы и т.д. Вычет можно получить двумя способами: предоставить документы и декларацию в налоговую инспекцию и получить деньги на счет, либо предоставить в налоговую только документы, тогда вашему работодателю будет отправлено письмо, в результате с вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ. Для получения вычета не обязательно, чтобы расходы на строительство или приобретение осуществлялись в денежной форме, они могут носить и натуральный характер.
Согласитесь, процедура получения налоговых вычетов не так уже страшна, как кажется на первый взгляд, а сэкономить можно достаточно приличную сумму. Главное — знать свои права и отстаивать их в случае необходимости.
Марина Котова, эксперт Brainity
| Оценка материала: | (2) | (7) |
Трудно мне представить себе бухгалтера, который бы не знал всех возможностей связанных с социальными вычетами и использовании их по максимуму.
Спасибо!